1. 外建安预缴综合申报，点击申报提示“您未进行建筑企业项目部预缴企业所得税，请先处理再申报”，如何处理？

答：《建筑企业项目部预缴企业所得税》表单需要先关联跨区域涉税事项报验管理编号，填写表单并完成缴款，再申报增值税及其他税种。

2. 《建筑企业项目部预缴企业所得税》关联跨区域涉税事项报告，搜索不到跨区域涉税事项报验管理编号，如何处理？

答：该情况一般是由于录入日期选错或者报告编号填写的不完整。建议录入日期（根据外管证报验登记的日期录入）按半年选择查询，报告编号可在跨区域涉税事项套餐直接复制粘贴查询。

3. 企业所得税已经缴款，申报还提示“您未进行建筑企业项目部预缴企业所得税，请先处理再申报”，如何处理？

答：遇到该情况，需先核实（1）企业所得税预缴属期是否与增值税预缴申报属期一致（2）跨区域涉税事项报验管理编号是否关联正确（3）若以上两点均无误，且可以查询到缴款凭证或完税证明的情况下，可重置表单或退出表单后重新进入再填报（企业所得税无需重新预缴，关联即可），由于缴款涉及多方交互，会存在查询延迟现象，建议也可以等一会儿再试。

4. 外建安预缴综合申报，点击下一步进入表单，右上角只有申报按钮，没有重置和保存按钮，如何处理？

答：可切换至附表，附表的右上角【申报表功能】下拉有【重置】、【附送资料】、【暂存】、【保存】、【预览申报明细】功能。

5. 进入外建安预缴综合申报，所属期无法修改，如何处理？

答：可在表头的申报月份更改对应月份，更改后下方申报表的属期会跟着变更。

6. 外建安预缴综合申报，点击下一步进入表单，没有带出《财产和行为税纳税申报表》这张表，如何处理？

答：该情况需要核实（1）是否采集印花税税源，未采集可点击右上角【财产和行为税税源信息报告】进行采集（2）是否点击【税源选择】按钮勾选已采集的税源，未勾选的可以重新进入外建安预缴综合申报，点击印花税后方【税源选择】，再点击下一步进入表单。

7. 外建安预缴综合申报，企业所得税税款小于1元，缴款时提示“当前预缴金额合计等于0，无需缴款”，但是点击申报又提示“您未进行建筑企业项目部预缴企业所得税，请先处理再申报”，如何处理？

答：与省局业务处室确认，后续会调整为提示性监控

8. 进入外建安预缴综合申报，提示“您当前企业所得税无法进行预缴申报，如需预缴请企业核查”，如何处理？

答：在主管税务机关已配置表单的情况下，需同时满足以下两个条件：

（1）外出经营报验登记的“经营方式”是否属于“19-建筑安装”、“20-装饰修饰”类别范围，且报验管理在有效期内;

（2）纳税人税务登记信息的“国标行业（主）”或“国标行业（附）”中，是否包含建筑业（行业小类为4710至5090）

除了符合以上两个条件外，还需要核实申报月份，是否与跨区域涉税事项报告有效期匹配，根据目前规则，企税按月预缴，若报验日期是1号起的，那么可以预缴当月的，如果是2号起就只能预缴申报从下个月开始的，该问题后期会优化，优化为外管证有效期起所在月份就要支持预缴企业所得税。

9. 同一地市级不预缴增值税，企业所得税按月已申报缴款了，但是提交外建安预缴综合申报表提示“本属期无需要申报的税种”，如何处理？

答：由于企业所得税是预缴功能，当该跨区域涉税事项报告无需申报增值税、印花税、环保税等报表时，则无需点击申报按钮，企业所得税已经缴款即可。

10. 外建安预缴综合申报，印花税是否可以按季申报？

答：不支持，外建安预缴申报，印花税需按次申报。（环保税、水利建设专项收入同理）

11. 进入外建安预缴综合申报，有带出增值税及附加、印花税、环保税表单，但是未带出企业所得税表单，如何处理？

答：需联系项目地税局核实是否有配置该税种。（印花税、环保税、水利建设未带出也是同理）

12. 外建安预缴综合申报中的税种，除了企业所得税直接缴纳，其他税种都是申报后到清缴税款模块缴纳吗？

答：是的，除了企业所得税，其他税种均在清缴税款模块缴纳。

13. 增值税通过其他申报入口的增值税预缴申报表已经申报成功了，再进入外建安预缴综合申报还是提示要申报增值税，如何处理？

答：建议咨询项目地税局是否有要求从外建安预缴综合申报进入申报增值税：

若税局有要求，则建议：（1）未缴款的，在征期内可以到【申报作废】模块将增值税预缴申报表作废后重新进入外建安预缴综合申报入口申报增值税（2）已缴款或非征期未缴款的，建议联系项目地税局处理税款（或咨询项目地税务局是否可以更正为较小数值），退税后重新进入外建安预缴综合申报入口申报增值税；

若税局不要求，则建议：（1）征期内可以从外建安预缴综合申报入口再申报一次增值税，申报后到【申报作废】模块作废即可（2）非征期，建议与项目地税局沟通是否可以在外建安预缴综合申报中的增值税预缴申报表，申报较小数值。

14. 外建安预缴综合申报里的税种，申报后都可以到【全渠道申报查询】去查询下载表单吗？

答：目前除了企业所得税，其他税种的表单都可以在【全渠道申报查询】模块查询下载申报表。

15. 通过外建安预缴综合申报入口申报的企业所得税、印花税等税种，还需要税局审核吗？

答：目前所有税种均不需要审核了。

16. 通过外建安预缴综合申报入口申报缴纳的企业所得税，申报有误，如何处理？

答：建议联系项目地税局处理。

17. 通过外建安预缴综合申报入口申报缴纳的企业所得税，申报有误，已联系项目地税局处理并退税了，重新申报时增值税也需要重新申报吗？

答：是的，系统会校验增值税需要一并申报。

18. 通过外建安预缴综合申报入口申报的印花税和环保税，可以更正吗？

答：可以，通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【更正申报（财产和行为税）】进行更正。

19. 通过外建安预缴综合申报入口申报缴纳的增值税，可以更正吗？

答：可以，通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【更正申报】，申报表种类选择《增值税及附加税费预缴表》进行更正。

20. 更正申报《增值税及附加税费预缴表》，城建税征收品目无法修改，如何处理？

答：目前更正功能不支持更改征收品目，若选择错误，建议征期内未缴款可以通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报作废】功能作废后重新申报，已缴款或非征期未缴款的，建议联系项目地税局处理税款（或咨询项目地税务局是否可以更正为较小数值），退税后重新进入外建安预缴综合申报入口申报增值税。

21. 通过外建安预缴综合申报入口申报的水利建设专项收入，可以更正吗？

答：可以，通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正】-【更正申报】，申报表种类选择《非税收入通用申报表》进行更正。

22. 外建安预缴综合申报，企业所得税缴纳后，点击右上角“申报”按钮，所有表单会一并提交吗？

答：是的，点击申报后所有表单一并提交，不需要单独一张一张表单去申报。

23. 外建安预缴综合申报，城建税的征收品目置灰无法更改，如何处理？

答：目前根据税局提供的区县对应品目配置表，选择的区县有在表内就会自动带出征收品目，不可修改，若需要更改，则建议更改增值税预缴表表头的项目地址中的区县，更改后城建税的征收品目会相应变更。

24. 外建安预缴综合申报，城建税的征收品目选择后标黄校验，如何处理？

答：目前根据省局提供的区县对应品目配置表，选择的区县有在表内就会自动带出征收品目，不可修改；若选择区县后仍然可以自由选择征收品目（说明该区县不在税局提供的配置表中），但选择后征收品目标黄校验，则需要提供相关信息反馈后台维护。

25. 进入外建安预缴综合申报，提示“您当前企业所得税无法进行预缴申报，如需预缴请企业核查”，核查后发现企业的行业确不符合要求，未包含建筑业，如何处理？

答：建议联系项目地税局处理。

26. 外建安预缴综合申报，系统校验增值税销售额必填，但企业为小规模纳税人，填写后提示“自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税”，如何处理？

答：需提单修复，建议先联系项目地税局处理。

需求确认，4-12月所属期跨市小规模纳税人申报引导页屏蔽《增值税预缴申报表》。

来源：福建税务