2025年，国家税务总局宁化县税务局（以下称“宁化县税务局”）坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，全面落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》和中央全面依法治国工作会议精神，以税收法治建设赋能征管质效提升，为地方经济社会高质量发展筑牢税收法治根基。现将宁化县税务局2025年法治政府建设情况报告如下：

一、深学笃行习近平法治思想，筑牢税收法治思想根基

（一）领导带头示范学，发挥关键引领作用 

落实税务总局要求，建立领导干部应知应会党内法规和国家法律清单制度，抓住领导干部“关键少数”，发挥其带头尊法学法守法用法的示范效应。严格执行领导干部日常学法、党委理论学习中心组学法、年度述法等制度，2025年累计开展党委理论学习中心组学法12次、领导干部专题学法4次，引领全系统形成重视法治、践行法治的良好风气。

（二）全员覆盖深入学，夯实法治素养基础 

完善国家工作人员学法用法制度和考试考核机制，构建学法考勤、学法档案等全流程管理体系。通过集中培训、在线教育等多元形式，将法治教育融入干部培训全过程，持续强化干部法治意识、树牢法治思维。扎实推进执法资格考试备考工作，创新采用“集中学习、个人自学、考试督学、导师助学、学员互学”五学模式，2025年税务执法资格统一考试实现全员通过，整体提升队伍法治应用能力。

（三）联系实际务实学，推动法治实践落地 

将习近平法治思想贯穿法治税务建设各环节、全过程，把学习成果与依法征税、减税降费政策落实、税收营商环境优化、税收风险防范等重点工作深度融合。通过党委理论学习中心组学习会议、全面依法行政工作领导小组会议，研究部署法治建设重点任务，协调解决推进中的难点堵点问题，实现法治工作与税收业务同频共振、协同增效。

二、锚定主责主业发力，提升法治服务发展效能

（一）依法规范组织收入，坚守收入征管底线 

建立健全科学规范的组织收入工作机制，依据实际税源状况依法组织税费入库，强化税收征管精细化水平。严守组织收入工作纪律，坚决杜绝有税不收、收过头税、空转等违规行为，严厉打击各类税收违法犯罪活动，保障税收征管秩序稳定。

（二）精准落实优惠政策，释放政策红利效能 

深化“项目专家”税收服务模式，多维度推动税费优惠政策落地见效。一是“政策上门+精准辅导”，主动向企业推送税费优惠政策使用说明书、支持科技创新税费优惠政策指引，针对性开展申报辅导，确保政策直达快享；二是“风险防控+合规引导”，依托《民营企业涉税合规自查手册》等资料，通过上门讲解、线上培训等方式，辅导企业开展合规自查；三是“需求响应+难题破解”，举办“税惠护航 台农兴业”涉台农业企业专场服务活动，配齐税收特派员，搭建税企直连通道，建立涉税诉求响应闭环机制。

2025年，“项目专家”团队累计上门走访服务省重点项目、特色产业链和高新技术企业60户次，推送各类政策手册、指引70册，解决企业涉税诉求30件，相关工作获媒体报道。

（三）健全协同工作机制，强化政策执行保障

建立税费政策和组织收入联席会议机制，凝聚工作合力。一是建强协同体系，成立工作专班，明确成员单位职责与联络专员，建立“定期会商+专题研讨”制度；二是畅通信息共享，搭建涉税信息互通渠道，按月汇总政策落实成效、税源动态等关键数据，为精准研判提供支撑；三是强化靶向发力，针对政策适用争议、重点税源监管等难点，联合开展专项调研，统一执行口径。

2025年，宁化县税务局共组织召开联席会议3次，协调解决政策执行口径问题4个，核查税费优惠政策不应享而享481户次。

三、完善法治制度体系，筑牢税收治理制度支撑

（一）严格落实执法制度，规范执法全流程 

全面贯彻《国家税务总局办公厅关于印发 <行政执法公示实施办法> 等“三项制度”配套文件的通知》要求，严格执行行政执法公示、执法过程全记录、重大执法决定法制审核制度。2025年通过办税服务大厅公告栏及门户网站公示涉税信息171户次，开展执法过程全记录7户次，完成重大执法决定法制审核20户次，确保执法行为合法规范、全程可溯。

（二）统一政策执行标准，保障执法公平公正 

严格执行华东区域税务行政处罚裁量基准，双向发力提升政策落地效果。一方面，加强纳税人宣传引导，通过征纳互动平台、电子税务局等多渠道，详细告知“首违不罚”情形及处罚幅度调整内容，结合典型案例解读，帮助纳税人快速理解适用规则；另一方面，强化基层执法人员培训，重点解析55项违法行为的裁量阶次划分及处罚幅度调整，通过案例模拟提升实操能力。2025年累计适用裁量基准1253次。

（三）强化风险防控机制，护航征管改革落地 

做好专票电子化风险防控与抽查工作，依据防控指引合理设置内控岗位，对人工判断的风险点在内控平台开展全面抽查反馈。2025年，专票电子化内部控制共开展风险排查26条，其中风险点扫描13条、人工巡视13条，未发现风险疑点，内控管理岗抽查率达100%，保障专票电子化平稳实施。

四、规范行政决策流程，提升决策科学合规水平

（一）健全决策管理机制，强化统筹协调 

坚持民主集中制原则，将法治建设纳入全局发展总体规划和年度重点工作，与税收业务同部署、同推进、同考核、同奖惩。定期召开全面依法行政领导小组会议，集体研究部署全面依法行政和依法治税重大任务，统筹协调解决工作中的重大问题，提升税收治理决策效能。

（二）严格执行决策程序，确保合法合规 

坚持重大事项集体讨论决定制度，如实记录、完整保存集体讨论情况。强化决策合法性审查，注重听取法律顾问、公职律师的法律意见，确保决策符合法律法规要求。在违规招商引资专项核查、破产企业涉税管理等重点工作中，严格遵循决策程序，保障决策科学合规、经得起检验。

（三）强化决策监督问效，保障执行到位 

将遵守决策程序作为考核督察的重要内容，加强对决策执行情况的跟踪监测，及时发现并纠正决策执行过程中的偏差。严格落实责任追究制度，对违反决策程序、导致决策失误的行为，依法依规追究相关责任，确保行政决策落地见效。

五、坚持规范文明执法，提升行政执法质量效能

（一）聚焦重点领域整治，规范执法行为 

开展违规招商引资专项核查，成立由主要领导任组长的专项工作组，动态召开调度会研判问题、部署任务，累计核查违规招商引资企业1户，推送涉税典型案例6期；联合县直22个部门制定《宁化县涉税涉费数据共享和部门联动机制》，打破数据壁垒，实现关键数据实时共享；开展专题培训讲座2次，邀请财税专家授课，同步强化内部培训，双向规避涉税风险。规范破产企业涉税管理，优化办理流程，深化法税协作，与法院建立信息共享和联席会议机制，派遣公职律师出庭参与案件审理，2025年参与司法拍卖案件3件。

（二）创新优化执法方式，彰显执法温度

严格落实“首违不罚”制度，对纳税人首次发生、情节轻微、能够及时纠正且未造成危害后果的违法行为，按总局《首违不罚事项清单》实行“首违不罚”，2025年累计适用604次，体现宽严相济的执法理念。加强重点领域督察审计，聚焦加油站成品油消费税、金银首饰店消费税、出口退税企业管理等重点领域，开展督审工作5次，发现并整改问题4个，接收核实外部疑点数据36条。

（三）严格落实执法责任，强化监督问责 

扎实推进税收风险防控“一体化”监督，构建事前、事中、事后全过程闭环监管体系。严格按照《税务执法责任制实施办法》及工作指引，规范开展责任追究和资料归档工作。2025年共开展税务执法责任制追究14人次。

六、强化风险防控举措，提升应急处置能力水平 

（一）健全应急管理机制，筑牢安全防线 

严格落实重大事项请示报告、应急管理等安全稳定工作制度，制定突发事件应急预案，明确处置流程和责任分工。做好应急设备和物资的配备维护，重点提升办税服务厅等人员密集场所、大征期等关键时间段的风险防范和应急处置能力，保障税收工作平稳有序。

（二）聚焦执法风险防控，提升防范能力 

针对部分税务人员税务文书制作不严谨、新工作指引和流程落实不及时等问题，开展专项培训和案例警示教育，提升干部风险预判和防范意识。通过常态化开展警示教育、廉政谈话等活动，引导干部廉洁从税、依法行政，杜绝职务犯罪和非职务犯罪，2025年累计开展警示教育4次、组织廉政谈话1次。

（三）规范信访舆情管理，维护良好形象 

建立健全涉税诉求响应机制和信访办理流程，及时回应纳税人缴费人合理诉求。把握税收宣传时度效，加强涉税舆情监测、分析和应对，建立舆情快速反应机制，防范妥处重大舆情，维护税务部门良好社会形象。

七、健全纠纷化解机制，保障纳税人缴费人权益

（一）构建多元化解体系，高效处置争议 

践行新时代“枫桥经验”，建立健全涉税争议多元化解机制，通过释法说理、沟通协调、调解和解等方式，促成涉税争议实质性化解。优化涉税诉求响应闭环机制，专人负责诉求收集、转办、跟踪和反馈，确保纳税人缴费人诉求得到及时有效回应。

（二）强化权利保障措施，规范执法行为 

在执法全过程严格保障纳税人缴费人的陈述权、申辩权、救济权等合法权利。落实《重大税务案件审理办法》，在政策适用、证据采集、案情审查、案件定性等环节严格把关，确保案件审理公平公正，维护纳税人缴费人合法权益。

（三）优化纳税服务体验，减少争议源头 

开展“领导干部走流程”等活动，深入一线体验办税流程，广泛征集纳税人缴费人意见建议，持续优化办税流程和服务方式。深化“项目专家”税收服务，为企业提供个性化、专业化涉税服务，帮助企业防范涉税风险，从源头减少涉税争议。

八、健全权力监督体系，促进行政权力规范运行

（一）深化党纪学习教育，筑牢思想防线 

扎实开展党纪学习教育，组织学习《中国共产党纪律处分条例》等党内法规，常态化开展纪律教育活动，营造学纪、知纪、明纪、守纪的浓厚氛围。突出压力传导，分解党风廉政建设责任目标，层层签订主体责任书，2025年累计签订1次，构建全员参与的廉政建设格局。

（二）强化执纪监督问责，规范权力行使 

落实“两个责任”，做实党委和党委纪检组专题会商，加强纪律作风建设。每季度组织纪律作风明察暗访并通报结果，集中整治酒驾醉驾、群众身边不正之风和腐败问题等突出问题，以严格执纪保障行政权力规范运行。

（三）拓宽监督渠道范围，提升监督实效 

加强内部控制建设，依托内控平台开展重点风险扫描和疑点数据核实，抓好问题整改落实。全面推进政务公开，通过办税服务大厅公告栏、门户网站等渠道，主动公开涉税政策、执法流程、办理结果等信息，保障公众知情权和监督权。

九、推进智慧税务建设，赋能税收治理数字化转型

（一）深化数据共享应用，提升征管效能 

以《宁化县涉税涉费数据共享和部门联动机制》为依托，打破部门数据壁垒，实现企业注册登记、生产经营等关键数据实时共享、资源共用。按月汇总政策落实成效、税源动态等数据，为精准研判收入形势、排查政策执行风险提供数据支撑，提升税收征管精准性和高效性。

（二）优化智能办税服务，改善办税体验 

稳步推广专票电子化，通过内控平台强化风险防控与抽查，保障改革平稳落地。升级纳税服务信息化平台，拓展线上办税渠道，优化办税流程，减少人工干预，为纳税人提供更加便捷、高效、智能的办税服务，持续提升办税缴费体验。

（三）强化数据分析应用，助力科学决策 

运用税收大数据开展税收经济分析，聚焦县域税源建设、重点产业发展、民营经济培育等重点方向，开展专题分析研究，形成高质量分析报告，为党委政府制定经济政策、优化产业布局提供参考依据，发挥以税资政作用。

十、加强法治队伍建设，打造高素质税务铁军

（一）强化组织领导保障，凝聚工作合力 

加强党对依法治税工作的统一领导、统一部署和统筹协调，充分发挥全面依法行政工作领导小组作用，及时研究解决税费管理、税务执法、队伍建设中的重大问题，为法治税务建设提供坚强组织保障。

（二）提升专业能力水平，夯实业务基础 

深入开展税务干部法治教育，重点培训宪法、民法典、行政处罚法、行政复议法、增值税法等法律法规，加快提升队伍依法行政能力。推进税收专业化团队建设，强化税收业务和法治教育培训，重点提升领导干部行政决策和执法办案能力，着力培养高素质专业人才。

（三）增强法治素养培育，筑牢法治根基 

将执法资格考试成绩纳入绩效考核，压实各级税务机关主体责任，倒逼干部提升法治能力。加大公职律师、法律顾问培养使用力度，鼓励其深度参与制度建设、税务执法、行政管理、争议化解等工作，提供专业法律支持，提升工作法治化水平。

2025年，宁化县税务局在法治税务建设上取得了阶段性成效，但对照新时代法治建设要求和税收工作高质量发展需要，仍存在一些短板与不足：一是干部依法行政能力仍有提升空间，部分干部旧式管理思维固化，执法规范性不足，法治队伍专业素养与改革后的工作要求存在差距；二是执法风险预判能力有待加强，税务文书制作严谨性不够、新工作指引和流程落实不及时，增加了执法合规成本；三是税收普法宣传实效需持续深化，宣传力度与深度不足，导致税收违法案件偶有发生，企业税费优惠政策享受不够精准。

2026年，宁化县税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，着力推动法治能力提升与队伍建设深度融合、执法规范优化与风险防控一体推进、普法宣传创新与政策落地同频共振、税收共治深化与征管效能同步提升，为地方经济社会高质量发展提供更加坚实的税收法治保障。 

  　　　　　　　　　　　国家税务总局宁化县税务局

 　　　　　　　　　　　　　 2026年1月21日